Een veelgehoord misverstand is dat je geen kansspelbelasting hoeft te betalen, als je geld wint in online casino’s, online sportweddenschappen of met buitenlandse loterijen.
De heersende gedachte is de dat het casino, de bookmaker of de loterij de kansspelbelasting voor je betalen.
Hoewel wettelijk gezien spelen in illegale online casino’s, deelnemen aan buitenlandse loterijen en het online inzetten op sportweddenschappen bij buitenlandse aanbieders niet is toegestaan, moet je in die gevallen vaak WEL kansspelbelasting betalen.
Speel je bij een bookmaker of een online casino met een Nederlandse vergunning, dan is het goede nieuws dat je GEEN kansspelbelasting betaalt.
CasinoBazen zet alle scenario’s voor je op een rij.
Kansspelbelasting bij online casino’s met een vergunning van de Kansspelautoriteit
Bij casino’s, gokhallen, bookmakers en paardentotalisatoren die over een Nederlandse vergunning van de kansspelautoriteit beschikken, hoef je geen kansspelbelasting af te dragen.
Exploitanten van online casino’s, Holland Casino, de speelautomatenhallen in het land en exploitanten van gokautomaten in horecagelegenheden betalen kansspelbelasting over hun bruto winstmarge.
Deze bruto winstmarge staat gelijk aan de house edge (het voordeel van het huis) van het casino, de speelautomatenhal of de gokautomaat. Dit is dus het verschil tussen het ingezette bedrag en de gemiddelde netto uitkering, niet het werkelijk uitgekeerde bedrag.
Een voorbeeld:
Een online casino biedt de gokkast Tiki Wonders aan met ’n uitkeringspercentage van 93%.De house edge, oftewel de bruto winstmarge is dan 7%. Van de totale inzet op deze gokkast wordt 7% genomen en hierover moet het casino 29% kansspelbelasting betalen.
Stel dat er bijvoorbeeld in totaal € 1.000.000 wordt ingezet op deze gokkast, dan moet het casino over de bruto winstmarge van € 70.000 kansspelbelasting betalen. Dit komt neer op € 20.300.
Kansspelbelasting bij buitenlandse online casino’s
Als je deelneemt aan online kansspelen bij buitenlandse aanbieders, ben je 29% kansspelbelasting verschuldigd over je gokwinst, als het casino niet gevestigd is in de Europese Unie. Er is sprake van gokwinst als je meer wint dan je hebt ingezet. Je betaalt hier 29% kansspelbelasting over als deze gokwinst € 450 of meer bedraagt.
Je berekent de gokwinst per maand en dus niet per geval. Onder inleg wordt verstaan eigen geld dat je hebt ingezet. Overboekingskosten of ontvangen bonussen vallen hier dus niet onder.
Een voorbeeld:
Je meldt je aan bij een (illegaal) online casino, dat gevestigd is in Curacao. Je stort € 50 en ontvangt zodoende € 100 bonus, zodat je totale speelgeld € 150 bedraagt. Je wint hier op ’n dag € 1.500 mee. Je accountsaldo is nu € 1.650. De rest van de maand speel je nog wat om de bonus rond te spelen, maar heb je minder geluk. Op het einde van de maand heb je nog € 950 over en je besluit om dit uit te laten betalen.
Het casino is een buitenlandse aanbieder en beschikt niet over een vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit. Het casino betaalt geen kansspelbelasting voor je. Van je ontvangen betaling van € 950 haal je je inleg van €50 af, waardoor een online gokwinst van € 900 overblijft. Hier betaal je 29% kansspelbelasting over. Dit komt neer op € 261.
De aangifte moet op tijd gebeuren. Op tijd wil zeggen dat de aangifte uiterlijk 1 maand na afloop van de maand. Als je bijvoorbeeld aangifte doet over januari 2021, moet uiterlijk 1 maart 2021 deze aangifte ontvangen zijn door de belastingdienst.
Je kunt aangifte doen via het aangifteformulier op de website van de belastingdienst.
Wat als je goederen wint in plaats van euro’s?
Indien je in plaats van euro’s goederen wint, moet hiervan de prijs in het normale economische verkeer worden berekend. Stel dat je bijvoorbeeld een auto wint die bij de dealer € 40.000 kost, dan moet je dit meetellen als prijs van € 40.000 en kansspelbelasting betalen over € 40.000 minus het ingelegde bedrag.
Op deze manier kost de gewonnen auto je alsnog zo’n € 11.600. Dit bedrag moet je uiteraard maar hebben liggen om de kansspelbelasting te betalen. Houdt hier dus rekening mee als je meespeelt met kansspelen waar prijzen in natura in plaats van cash geld te winnen is.
Wat als ik geen aangifte kansspelbelasting doe?
Als je opzettelijk geen aangifte doet van de te betalen kansspelbelasting, kun je een zogenaamde vergrijpboete krijgen van de belastingdienst. Deze vergrijpboete kun je ook krijgen als je niet al je 
gokwinsten aangeeft bij de belastingdienst of onjuiste bedragen doorgeeft aan de belastingdienst.
Deze boete bedraagt 25% of 50% van het bedrag dat u eigenlijk aan belasting had moeten betalen. Hoe hoog dit percentage is, hangt af of u grove schuld of opzet verweten wordt. Bij het niet aangeven van gokwinsten die je hebt behaald bij online casino’s, zal het in vrijwel alle gevallen gaan om opzet.
In dat geval krijg je dus een boete opgelegd van 50% van het bedrag dat je had moeten betalen. Uiteraard moet je ook het bedrag dat je had moeten betalen, alsnog betalen.
Stel dat je bijvoorbeeld € 10.000 hebt gewonnen bij Florijn Casino en je doet hier geen aangifte over. Dan moet je alsnog de € 2.900 kansspelbelasting betalen plus een boete van € 5.000. Dit komt op een totaal van€ 7.900. Van je prijzengeld blijft dan niet veel meer over.
Komt de belastingdienst er achter als ik win in een online casino?
Hoewel belastingen zeker niet baas zijn, willen we niemand aanzetten tot belastingontduiking. Wel proberen we je zo volledig mogelijk te informeren in dit artikel over kansspelbelasting.
Casino’s zijn net zoals banken in de Wet ter voorkoming van witwassen en financiering terrorisme (Wwft) aangemerkt als meldingsplichtige instellingen. Dat betekent dat zij ongebruikelijke en opvallende transacties moeten melden bij een Financial Intelligence Unit (FIU). Alle Europese landen, maar ook bijvoorbeeld Curaçao beschikken over een FIU. Deze FIU’s wisselen onderling gegevens uit.
Op uw bankrekening uitbetaalde winsten zullen dus als ze boven ’n bepaald bedrag komen (€ 5.000), gemeld worden aan de FIU. Ook als u elke maand € 1.000 winst uit laat betalen, zal dit gemeld worden aan de FIU. Vanaf hier is het nog een kleine stap richting de belastingdienst.
Je kunt dit natuurlijk ontlopen door uit te laten betalen op e-wallets, zoals Neteller of Skrill. Dat gaat goed tot je dit geld overschrijft op je eigen rekening. In dat geval zal je bank de betaling immers aanmelden bij de FIU of je opvallende aankopen doet met bijvoorbeeld je Skrill-card. Als je bijvoorbeeld ’n nieuwe BMW gaat kopen en betaalt met de Skrill-card, waarop je gokwinsten staan, is de autoverkoper verplicht om deze aankoop te melden bij de FIU. Vervolgens zal de FIU proberen na te gaan hoe jij aan het geld voor een fonkelnieuwe BMW komt.
Het beste kun je dus – hoe zuur het ook is – je gokwinsten netjes aangeven bij de belastingdienst. In het geval dat je een beroepsgokker bent, iemand die leeft van inkomsten verkregen uit gokken, is het aan te raden om je (formeel) te vestigen in een land met een lagere kansspelbelasting. Veel Nederlandse poker professionals zijn bijvoorbeeld gevestigd in Malta, omdat daar de kansspelbelasting een stuk lager is dan in Nederland.
